Seit einigen Versionen gibt es in Dynamics Business Central eine zusätzliche Funktion, um das MwSt.-Datum getrennt vom Buchungsdatum erfassen zu können.
Das hat zur Folge, dass in den Sachposten das zusätzliche Feld MwSt.-Datum befüllt wird und je nach Einrichtung in die MwSt.-Posten als Buchungsdatum übernommen wird. Somit kann die UVA relevante Buchung in einer anderen Periode als die eigentliche Buchung vorgenommen werden.
Die Auswirkungen und Möglichkeiten dieser Funktion sollen in diesem Beitrag erläutert werden.
Einstellung der Funktion
Die Funktion kann in der Einrichtung der Finanzbuchhaltung eingestellt werden.
Das Feld "Verwendung des MwSt.-Datums" bestimmt die Einrichtung.
Folgende Optionen sind verfügbar:
Bei dieser Auswahl muss zusätzlich das Feld MwSt.-Standarddatum beachtet werden.
Die Auswahlmöglichkeit beschränkt sich auf Buchungsdatum oder Belegdatum. Dieses Feld bestimmt die Vorgabe, welches der beiden Datumsfelder in das Feld MwSt.-Datum der Buchungserfassung übertragen wird. Das MwSt.-Datum kann manuell vor jeder Buchung geändert werden
Analog zur Einrichtung innerhalb der Finanzbuchhaltung in den zugelassenen Buchungszeiträumen müssen in der MwSt.-Einrichtung die Felder für den zugelassenen Zeitraum eingestellt werden. Diese können über die Benutzereinrichtung übersteuert werden.
Aktiviert (Änderungen verhindern)
Diese Auswahl entspricht der Option Aktiviert mit der Einschränkung, dass das MwSt.-Datum bei der Buchungserfassung nicht manuell geändert werden kann.
Deaktiviert
Diese Auswahl deaktiviert die Funktion des MwSt.-Datums vollständig und blendet alle MwSt.-Datums Felder aus. Vor der Deaktivierung der Funktion muss sichergestellt werden, dass in der MwSt.-Einrichtung und Benutzereinrichtung die Felder der zugelassenen MwSt.-Zeiträume leer sind.
Bitte beachten
Bei der Trennung von Buchungsdatum und MwSt.-Datum entstehen Periodenabweichungen, die einen Abgleich zwischen Sachposten und MwSt.-Posten erschweren.
Als Beispiel wird die eigentliche Buchung im Dezember eines Jahres erfasst und durch ein abweichendes MwSt.-Datum das Buchungsdatum in den MwSt.-Posten im Januar des Folgejahres übernommen. Dadurch entsteht eine Differenz zwischen der gemeldeten UVA und der Bilanz.
Aus diesem Grund empfehlen wir, die Funktion zu deaktivieren. Sofern es Gründe für eine abweichende Erfassung der UVA Periode gibt (Vorsteuerfolgeperiode), wenden Sie sich bitte an Ihren zuständigen Finance Ansprechpartner.
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